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| 发布时间：2026-03-31 16:39:07 | 来源：本站原创 | 作者：本站编辑 | 浏览次数： |
广西城镇供水排水协会财务管理办法
(经广西城镇供水排水协会四届二次理事会通过）
为加强广西城镇供水排水协会（以下简称“本协会”）的财务管理，规范财务行为，保障本协会工作的正常开展和财产的安全完整，根据《中华人民共和国会计法》《民间非营利组织会计制度》以及本协会章程的有关规定，按照二十届中央纪委第五次全会精神和“深化整治金融、国企、能源、教育、学会协会、开发区和招标投标等重点领域腐败”的要求，完善“收支两条线”、委托第三方年度审计并公开结果的规定；实现财务透明化。结合本协会实际情况，制定本办法。
第一条 本办法适用于本协会所有业务活动、内部管理的财务行为。
第二条 本协会财务管理的基本原则是：
（一）执行国家有关法律法规和财务规章制度；
（二）实行民主管理、财务公开，自觉接受会员大会、理事会、监事会和有关部门的监督；
（三）厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。
第三条 本协会财务管理的主要任务是：
（一）建立健全财务规章制度，规范财务行为；
（二）加强会计核算，及时、准确、完整地反映财务状况；
（三）加强资产管理，防止资产流失；
（四）定期进行财务分析，对协会的财务活动进行监督和检查。
第四条 协会财务设置一人，负责协会日常财务核算和管理工作，其主要职责是：
（一）贯彻执行国家财经法规和协会财务制度；
（二）负责办理现金收付、银行结算、票据管理和税务申报；
（三）负责财产物资的账务管理；
（四）负责整理、保管会计档案；
（五）负责对接联系政府财政、税务、审计、登记管理机关、行业监管等涉及财务监督的部门，并配合做好财务监督检查工作。
（六）办理其他有关的财务会计事项。
第五条 协会的会计工作委托具有资质的第三方会计公司代理，按照《中华人民共和国会计法》《小企业会计制度》《民间非盈利组织会计制度》及《企业会计准则》和相关税收管理等有关规定开展代理记账业务。
第六条 本协会的收入来源主要包括：
（一）会费；
（二）捐赠收入；
（三）在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；
（四）利息收入；
（五）其他合法收入。
第七条 所有收入必须全部纳入协会财务账户统一管理、统一核算，不得隐瞒、截留、坐支、挪用，不得设立“小金库”或账外账。
第八条 收取会费、捐赠、服务费等，必须使用财政或税务部门监制的合法票据（如社会团体会费收据、捐赠票据、税务发票等）。票据由专人负责保管、领用和核销。
第九条 各项收入应当及时入账。取得的货币资金，原则上应在当日或次日上午解缴银行，严禁现金坐支。严格执行“收支两条线”管理。
第十条 本协会的支出应严格执行国家财经法规和协会财务制度，坚持“勤俭节约、量力而行、注重实效”的原则。
第十一条 本协会的支出范围主要包括：
（一）业务活动成本：为完成协会工作宗旨、开展各项业务活动发生的支出；
（二）管理费用：为组织和管理协会业务活动发生的各项支出（如办公费、差旅费、会议费、人员工资及社保、房租、水电等）；
（三）其他符合规定的支出。
第十二条 协会实行财务一支笔，协会的一切开支必须经法人代表签字才能报销。
第十三条 经费支出程序：
（一）经办人填写报销单据，并附合法的原始凭证（发票、合同、审批文件等）；
（二）财务人员审核票据的合法性、合规性；
（三）财务人员根据审批齐全的凭证及内部管理制度办理付款，对协会法人代表负责。
第十四条 协会工作人员的工资、补贴、福利费标准等，报经理事会审议通过后实施。
第十五条 本协会的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第十六条 流动资产包括现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。
（一）严格遵守国家现金管理条例和银行结算制度。库存现金不得超过规定限额，不得白条抵库。
（二）银行账户不得出租、出借或转让。严格管理银行印鉴，实行财务专用章与个人名章分开保管的制度。
（三）定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。
（四）加强对债权债务的管理，及时清理应收应付款项。
第十七条 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产管理。
（一）建立固定资产台账或卡片。
（二）每年至少进行一次固定资产盘点，做到账实相符。
（三）固定资产的购置、领用、报废、处置等，需按规定程序报批。
第十八条 固定资产的报废和处置，由秘书处提出申请，经财务人员初审，报法人代表审核同意后，报理事会审批。处置收入必须全额纳入协会账户统一管理。
第十九条 财务人员应认真做好现金账，按时填报现金日报表，做到日清月结，账款相符，严禁挪用公款。
第二十条 协会每年需委托第三方审计机构对财务情况进行审计，向理事会汇报上年度的财务情况；并在换届会员大会上汇报经第三方审计的上期财务审计报告。
协会负责人离任审计等，按规定程序执行。
第二十一条 本协会的会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他会计资料，均需按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管。
第二十二条 会计档案由财务人员负责整理、立卷、归档。严格会计档案的查阅、复制和销毁手续。会计档案的销毁，需按规定程序报批后方可实施。
第二十三条 本办法如有与国家法律法规和《民间非营利组织会计制度》等规定不一致的，以国家规定为准。
第二十四条 本办法自通过之日起执行。
